Parte Prima
Diritto amministrativo
Capitolo Primo: Il diritto amministrativo: nozione e fonti
1. Concetto e caratteri
2. Classificazione delle fonti
3. Le fonti secondarie
4. I regolamenti
5. Le ordinanze
6. Le norme interne della P.A.
7. Gli Statuti degli enti pubblici
8. Le fonti secondarie dubbie
9. La consuetudine
10. La prassi amministrativa
Capitolo Secondo: Le situazioni soggettive del diritto amministrativo
1. Concetto e principali distinzioni
2. Il diritto soggettivo
3. Gli interessi legittimi
4. Altre situazioni soggettive: interessi semplici e interessi di fatto
5. Gli interessi collettivi
Capitolo Terzo: I soggetti del diritto amministrativo. Gli enti pubblici
Sezione Prima - Gli enti pubblici: inquadramento e struttura
1. Lo Stato quale ente pubblico
2. Gli enti pubblici diversi dallo Stato: concetto e caratteri
3. Gli enti pubblici autarchici: caratteri e disciplina
4. Le più importanti classificazioni degli enti pubblici
5. Gli enti pubblici economici
6. I soggetti pubblici nel diritto dell’Unione europea: l’organismo di diritto pubblico
7. La struttura degli enti pubblici: organi e uffici
8. R apporto organico e rapporto di servizio
9. Il problema della prorogatio degli organi (L. 15-7-1994, n. 444)
10. R apporti interorganici
11. L’esercizio privato di pubbliche funzioni
12. La competenza
13. Trasferimento dell’esercizio della competenza
Sezione Seconda - L’amministrazione statale
1. Il nuovo modello organizzativo della pubblica amministrazione
2. L’organizzazione per Ministeri
3. Le agenzie e le aziende autonome
4. Il Consiglio di Stato
5. La Corte dei Conti
6. Il Consiglio nazionale dell’economia e del lavoro (CNEL)
7. Le autorità amministrative indipendenti
Sezione Terza - L’organizzazione amministrativa indiretta: gli enti territoriali
1. Gli enti territoriali
2. Le Regioni: concetto e natura giuridica
3. La potestà legislativa delle Regioni
4. La potestà regolamentare regionale
5. L’organizzazione regionale
6. La provincia
7. Il Comune
8. I controlli sugli enti territoriali
Capitolo Quarto: Gli atti e i provvedimenti amministrativi. Il procedimento amministrativo
Sezione Prima - L’attività della P.A.
1. L’attività amministrativa: definizione, criteri direttivi e tipologie
2. La discrezionalità della P.A.
3. I principi dell’azione amministrativa
Sezione Seconda - Atti e provvedimenti amministrativi: elementi e requisiti
1. Gli atti amministrativi
2. I provvedimenti amministrativi
3. Gli elementi essenziali dell’atto amministrativo
Sezione Terza - Il procedimento amministrativo e il diritto di accesso
1. Il procedimento amministrativo
2. La nuova tempistica del procedimento e la responsabilità della P.A. per mancato rispetto dei termini
3. Il responsabile del procedimento
4. La partecipazione al procedimento
5. La semplificazione dell’azione amministrativa
6. Il principio di trasparenza dell’azione amministrativa ed il «diritto di accesso» degli interessati
ai documenti amministrativi
Sezione Quarta - Principali atti e provvedimenti amministrativi
1. Le autorizzazioni
2. Le licenze
3. Le concessioni
4. La disciplina del rapporto di concessione
5. Gli atti amministrativi diversi dai provvedimenti
Sezione Quinta - L’informatizzazione della Pubblica Amministrazione
1. L’informatizzazione e la digitalizzazione dell’azione amministrativa
2. Il DigitPA
3. Il Codice dell’amministrazione digitale alla luce delle modifiche introdotte dal D.Lgs. 235/2010
4. Il Sistema pubblico di connettività (SPC)
5. P.A. digitale e i diritti dei cittadini e delle imprese
6. Gli strumenti della P.A. digitale
7. La posta elettronica certificata (PEC)
8. La Carta nazionale dei servizi
Capitolo Quinto: La patologia dell’atto amministrativo
1. Patologia e vizi dell’atto amministrativo
2. Stati patologici dell’atto amministrativo
3. L’invalidità dell’atto amministrativo
4. La nullità
5. L’annullabilità
6. Illegittimità dell’atto amministrativo e violazione di norme europee
7. L’inopportunità dell’atto amministrativo: i vizi di merito
8. Il potere di riesame della P.A. Gli atti di ritiro
9. Impugnativa degli atti di ritiro
10. La sanatoria dell’atto amministrativo viziato: la convalescenza e la conservazione
Capitolo Sesto: L’attività negoziale e consensuale della Pubblica Amministrazione
1. L’attività contrattuale della P.A. in generale
2. Classificazione dei contratti della P.A.
3. La disciplina in materia di appalti pubblici: dalle direttive comunitarie al Codice dei contratti pubblici
4. Il diritto dei contratti pubblici dal Codice (D.Lgs. 163/2006) al Regolamento di esecuzione (D.P.R. 207/2010)
5. Il procedimento di formazione del contratto (l’evidenza pubblica)
6. La tutela
7. Gli accordi integrativi e sostitutivi alla luce della L. 241/1990 e successive modificazioni
8. Gli accordi di programma
Capitolo Settimo: I beni della Pubblica Amministrazione
1. I beni pubblici
2. I beni demaniali
3. I beni patrimoniali
4. L’alienazione dei beni patrimoniali degli enti pubblici
Capitolo Ottavo: La proprietà privata e le espropriazioni per pubblica utilità
Sezione Prima - Diritto di proprietà
1. Il diritto di proprietà ed i suoi limiti di natura pubblicistica
2. Gli atti di attribuzione coattiva di diritti d’uso
3. I provvedimenti che privano parzialmente del godimento dei beni
4. Gli atti necessitati che sacrificano diritti su beni
Sezione Seconda - L’espropriazione per pubblica utilità
1. Premessa: gli atti ablatori
2. I provvedimenti ablatori reali: espropriazione per pubblica utilità
3. Le competenze in materia di espropriazione
4. La procedura unica introdotta dal t.u. espropriazione
5. Il riparto di giurisdizione in materia espropriativa
6. L’acquisizione provvedimentale: acquisto della proprietà a seguito di utilizzazione senza titolo di un bene per scopi di interesse pubblico
Capitolo Nono: Gli obblighi della Pubblica Amministrazione: la responsabilità
1. Gli obblighi della P.A.: generalità
2. La responsabilità: concetto e tipi
3. La responsabilità civile della P.A. per fatti illeciti
4. La responsabilità extracontrattuale della P.A.
5. La risarcibilità degli interessi legittimi: dal riconoscimento giurisprudenziale all’affermazione
legislativa
6. La responsabilità contrattuale e precontrattuale della P.A.
7. La responsabilità da atto lecito
8. La responsabilità nei confronti della P.A.
9. L’illecito amministrativo
Capitolo Decimo: La giustizia amministrativa
Sezione Prima - Principi generali sulla tutela giurisdizionale
1. Nozioni generali
2. Il sistema della tutela giurisdizionale in Italia
3. I mezzi di tutela del privato e la normativa di riferimento
Sezione Seconda - La tutela in sede amministrativa
1. Principi generali
2. Il ricorso amministrativo
3. Gli elementi essenziali dei ricorsi amministrativi
4. Il ricorso gerarchico
5. Il ricorso in opposizione
6. Il ricorso straordinario al Presidente della Repubblica
Sezione Terza - La tutela giurisdizionale ordinaria
1. Il G.O. e l’ambito della giurisdizione ordinaria
2. I limiti della potestà del giudice ordinario nei confronti della P.A.
3. Le azioni ammissibili nei confronti della P.A.
4. Esecuzione delle sentenze dell’A.G.O.
5. La giurisdizione del G.O. in tema di pubblico impiego
Sezione Quarta - La tutela giurisdizionale amministrativa
1. Il G.A. e la giurisdizione amministrativa
2. Tipologie di giudizio innanzi al G.A.
3. Le azioni di cognizione esperibili innanzi all’autorità giurisdizionale amministrativa
Sezione Quinta - Il giudizio dinanzi al G.A.: dall’instaurazione del giudizio all’esecuzione della decisione. I riti speciali
1. Il processo amministrativo
2. Lo svolgimento del giudizio
3. Le pronunce giurisdizionali
4. Il giudizio di ottemperanza
5. L’impugnativa delle sentenze del G.A.
6. I riti speciali
Sezione Sesta - Le giurisdizioni amministrative speciali
1. La giurisdizione della Corte dei Conti
2. I giudizi davanti alle altre giurisdizioni speciali amministrative
Parte Seconda
Diritto tributario
Capitolo Primo: Le fonti
1. La Costituzione: principi in materia tributaria
2. Le altre fonti del diritto tributario
3. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie
4. Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio
Capitolo Secondo: La distinzione giuridica dei tributi
1. Il tributo
2. L’imposta
3. Le tasse
4. Altri tipi di entrate
Capitolo Terzo: I soggetti del diritto tributario
1. Il rapporto giuridico d’imposta
2. I soggetti attivi: la potestà di imposizione e i singoli soggetti
3. S oggetti passivi. Concetto di soggettività tributaria
4. L’anagrafe tributaria e il domicilio fiscale
5. Il codice fiscale
6. Capacita d’agire. La rappresentanza legale
7. La rappresentanza volontaria
8. L’obbligazione solidale e la successione
9. Responsabile d’imposta e sostituto
Capitolo Quarto: L’attuazione della norma tributaria
1. Origine del rapporto: i presupposti d’imposta
2. La base imponibile e il tasso d’imposta
3. L’accertamento dell’imposta
4. Le dichiarazioni tributarie
5. Il controllo della dichiarazione: l’accertamento delle imposte sui redditi
6. L’accertamento delle altre imposte
7. La partecipazione dei Comuni all’attività di accertamento
8. L’atto di recupero dei crediti d’imposta indebitamente utilizzati
9. Monitoraggio sui crediti d’imposta
10. L’accertamento con adesione del contribuente
11. La contabilità delle imprese e degli esercenti arti o professioni ai fini iva e delle imposte dirette
12. L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione
13. Il sistema di riscossione
14. Le vicende del credito di imposta
15. I rimborsi d’imposta
16. Il conto fiscale
17. Le sanzioni nel diritto tributario
18. La riforma del sistema sanzionatorio amministrativo
19. La riforma della disciplina dei reati tributari
20. Il contenzioso tributario
Capitolo Quinto: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)
1. Presupposto del tributo e periodo d’imposta
2. S oggetti passivi
3. Base imponibile
4. Reddito complessivo e singole categorie di reddito
5. I redditi fondiari
6. I redditi di capitale
7. I redditi di lavoro dipendente
8. I redditi di lavoro autonomo
9. I redditi di impresa
10. I redditi diversi
11. I criteri di applicazione dell’IRPEF
12. Liquidazione dell’imposta
Capitolo Sesto: L’imposta sul reddito delle società (IRES)
1. Caratteri generali dell’IRES
2. Segue: le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES
3. Società di comodo
4. Gli istituti introdotti dalla riforma IRES
5. La tassazione dei dividendi
Capitolo Settimo: L’imposta sul valore aggiunto (IVA)
1. Generalità e caratteri dell’imposta
2. L’IVA e l’apertura delle frontiere
3. Presupposti del tributo
4. S oggetti passivi
5. La nascita dell’obbligazione tributaria
6. La classificazione delle operazioni ai fini IVA
7. Il volume d’affari
8. I regimi contabili
9. Base imponibile e aliquote
10. Meccanismo applicativo dell’IVA
11. Il principio delle detrazioni
12. Gli obblighi del contribuente: le denunce
13. Segue: la fatturazione
14. Segue: i registri
15. Segue: liquidazioni e versamenti
16. Segue: le dichiarazioni
17. I sistemi di controllo
Capitolo Ottavo: Le altre imposte indirette
1. L’imposta di registro
2. Le imposte ipotecaria e catastale
3. L’imposta sulle successioni e donazioni
4. L’imposta di bollo
5. Le tasse sulle concessioni governative
6. L’imposta sugli intrattenimenti
7. L’imposta sulle assicurazioni
8. L’imposta unica sui concorsi pronostici e sulle scommesse
9. Le tasse automobilistiche
Capitolo Nono: Le entrate tributarie delle Regioni, Province e Comuni
1. Il coordinamento tra finanza centrale e finanza locale: il federalismo fiscale
2. La legge delega 5 maggio 2009, n. 42 sul federalismo fiscale e i decreti attuativi
3. La riforma del sistema impositivo delle Regioni: il D.Lgs. 68/2011
4. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
5. L’addizionale regionale all’IRPEF
6. Le altre entrate tributarie delle Regioni
7. Le entrate tributarie delle Province
8. La riforma del sistema impositivo dei Comuni: il D.Lgs. 23/2011
9. L’anticipazione sperimentale dell’imposta municipale propria
10. Le altre entrate tributarie dei Comuni
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